В ходе Международного Саммита Исламского Бизнеса и Финансов, состоявшего 25-26 июня 2009 г. в г. Казани, ООО «ИФК «Линова» представило модель российской исламской финансовой системы, состоящей из финансовых институтов для крупного, среднего и малого бизнеса.

Одним из базовых элементов указанной системы, направленным на предоставление населению депозитно-кредитных услуг и финансирование малого бизнеса, участникам Саммита был обозначен институт кредитной кооперации в его различных проявлениях: кредитные, потребительские, сельскохозяйственные, жилищные накопительные.

Основная идея кредитной кооперации заключается в объединении денежных средств граждан с целью их максимально эффективного управления для извлечения прибыли и удовлетворения потребностей в получении кредитов, товаров, услуг.

История развития кредитной кооперации берет свое начало в 1849 году, когда мэр небольшого баварского города Фридрих Райффайзен учредил первый кредитный кооператив. Сегодня Движение Райффайзена охватывает 900.000 кооперативов, примерно 500 млн. пайщиков, ведущих работу почти в 100 странах мира, совокупный капитал которых превышает 4,3 триллиона долларов США.

Мировое движение кредитных кооперативов сегодня выглядит следующим образом: во Франции около 90% населения пользуется услугами кредитной кооперации, в США 30% взрослого населения является членами кредитных кооперативов (9.935 кооперативов с активами в 650 млрд. долларов США), в Ирландии 534 кооператива объединяют 70% населения страны, в Польше кредитной кооперацией охвачено 4,5% населения (96 кооперативов и более 1.400 их филиалов с активами более 80 млн. долларов США), в Литве 53 кредитных кооперативов охватывают 1,2 % населения страны с активами около 53 млн. евро).

По числу и разнообразию видов учреждений кредитной кооперации Россия занимала до революции 1917 года одно из ведущих мест в мире. В 1883 г. в России насчитывалось 981 учреждение мелкого кредита, а в 1914 г. - 13 тыс. кооперативов с числом пайщиков около 8 млн. человек. На сегодняшний день в России существует порядка 750 кредитных потребительских кооперативов, свыше 450.000 пайщиков.

В целом развитие микрофинансовых организаций поддерживается Правительством Российской Федерации, международными общественными организациями. Так в ходе 72-го пленарного заседания Генеральной Ассамблеи ООН, 19 декабря 2008 г. была принята Резолюция № 63/229 о роли микрокредитования и микрофинансирования в ликвидации нищеты, согласно которой государствам-членам Организации Объединенных Наций, Бреттон-Вудским учреждениям (Всемирный банк и Международный валютный фонд), региональным банкам развития предлагалось оказывать финансовую и техническую поддержку на скоординированной основе усилиям развивающихся стран по наращиванию потенциала учреждений сферы микрофинансирования.

Исламская экономическая модель, как и традиционная, содержит в своем арсенале механизмы микрофинансирования: кредитные кооперативы широко развиты в таких странах, как Египет, Марокко, Индонезия и Малайзия. Это объясняется диспозитивным характером регулирования деятельности кредитных кооперативов, которые в отличие от банковских учреждений вправе принимать вклады и выдавать займы на беспроцентной основе при наличии соответствующих положений в уставе.

В Российской Федерации деятельность кредитной кооперации регулируется Гражданским кодексом, федеральными законами о кредитных потребительских кооперативах граждан, сельскохозяйственных потребительских кооперативах, жилищных накопительных кооперативах, потребительской кооперации. Также готовится к принятию закон о кредитной кооперации.

Экономическая деятельность кредитных кооперативов как и других финансовых учреждений состоит из двух направлений: привлечение денежных средств (вклады членов, внешнее заимствование, спонсорство и т.д.) и их последующее размещение (предоставление займов членам, внешнее инвестирование).

Независимо оттого, что кредитный кооператив является субъектом микрофинансовой деятельности, внутренние процедуры его экономической деятельности должны быть строго упорядочены также как и в банковском учреждении. Соответственно, менеджмент кредитного кооператива в своей деятельности должен руководствоваться не только личным опытом и Уставом, но и внутренними положениями, определяющими паевую, заемную, инвестиционную, дивидендную, учетную и налоговую политику кооператива.

Игнорирование данного требования неминуемо ведет к банкротству кооператива и привлечению его руководителей к ответственности, о чем свидетельствует анализ деятельности финансовых пирамид, которые занимались исключительно привлечением денежных средств без цели их дальнейшего размещения для получения прибыли.

В соответствии с установленными Шариатом запретами участники-пайщики и участники-заемщики фактически являются сторонами инвестиционной деятельности, разделяющими совместно с кооперативом как прибыли, так и убытки, что, во избежание возможных претензий, должно доводиться до них перед вступлением в кооператив.
Непосредственно в кооперативе принципы исламского финансирования реализуются следующим образом.

Учитывая существующие ограничения по видам деятельности кредитного кооператива, которому запрещено предоставлять займы не членам кооператива, участвовать в уставном капитале хозяйственных обществ и товариществ, выпускать и приобретать эмиссионные ценные бумаги, осуществлять торговую и производственную деятельность,- основными инструментами исламского финансирования в кооперативе являются такие сделки как: мудараба, салам, вадиа йад дамана, иджара, кард уль хасан, сукук.

Исходя из целей деятельности кооператива членские взносы могут структурироваться как привлечение денежных средств на лицевые счета в кооперативе (вадиа) и последующее доверительное управление ими кооперативом (мудараба). Внешнее заимствование также оформляется как мудараба.

Средства, фактически переданные кооперативу в управление, последний использует для представления беспроцентных социальных займов своим членам (кард уль хасан), инвестирования и финансирования деятельности участников – юридических лиц (мурабаха, салам, иджара). Участие кооператива в экономически перспективных проектах сторонних организаций может осуществляться через государственные, муниципальные облигации (сукук), выпускаемые под конкретные проекты эмитента, например, федеральные программы, Олимпиада, Универсиада.

Признавая необходимость соблюдения исламских принципов, в кооперативе создается Фонд закят, отчисления в который производятся с общего согласия членов кооператива, закрепленного специальным решением общего собрания и нашедшего свое отражение в Уставе.

Выполнение кооперативом рассматриваемых операций требует детальной проработки всех процедур и применения банковских технологий, т.к. кооператив, за исключением расчетных функций, становится для своих членов небольшим розничным и в то же время инвестиционным подобием банка.

Безусловно, учредителям кооператива, представителям малого бизнеса сложно самостоятельно разработать данную документацию и обеспечить ее надлежащее исполнение в силу ограничений в финансах, знаниях и опыте. Наем высококвалифицированного банковского персонала также недоступен, что увеличивает риски деятельности рассматриваемого микрофинансового учреждения.

Выходом из этой ситуации является передача на аутсорсинг большего числа функций кооператива, чему способствует действующее законодательство, позволяющее осуществлять функции исполнительного, кредитного, инвестиционного, контролирующего органов лицами, не являющимися членами кооператива.

В данном случае наиболее оптимальной схемой взаимодействия является коммерческая концессия, при которой правообладатель – ассоциация, союз, кооператив второго уровня, формирует и передает пользователю – кооперативу на возмездной основе право пользования торговой маркой, документацию, технологии, обучает специалистов и оказывает организационные, контрольно-ревизионные и другие услуги.

В результате может быть образована двухуровневая федеральная сеть кредитных кооперативов, в которой кооперативы первого уровня выполняют функцию операционного офиса, а кооперативы второго уровня – основные финансовые функции, что позволяет существенно снизить управленческие затраты.

Возвращаясь к теме российской исламской финансовой системы, озвученной ООО «ИФК «Линова» на Международном Саммите Исламского Бизнеса и Финансов, следует отметить, что исламский кредитный кооператив не может работать изолированно. Для подтверждения соответствия его деятельности исламским принципам необходим Шариатский комитет, способный выдать соответствующее заключение, для урегулирования споров – Шариатский третейский суд, для расчетов – банк или расчетная небанковская кредитная организация, для обучения персонала – специализированные учебные заведения, для снижения рисков – общество взаимного страхования.